去年主要加密货币公司的倒闭让投资者意识到加密货币托管的严酷现实。当客户失败时，不仅无法在交易所访问他们的加密货币，而且美国投资者也有责任遵守美国国税局（IRS）监督的税法，即使他们不拥有加密货币的密钥。
就在几周前，美国财政部提出了新的法律，以打击加密货币逃税行为，并使服从的公民更容易提交纳税申报表。
根据税法草案，加密货币交易所必须报告交易总收益。随后，他们需要报告成本基础或客户为后来出售的资产支付的费用。
投资者的成本基础与出售资产的价格之间的差额将构成应税收入。
尽管尽了最大努力，但将加密货币保存在非托管钱包中的投资者在试图追踪多个去中心化金融（DeFi）应用程序的收益时一直面临着噩梦。税务专家克林顿·唐纳利表示，服务提供商帮助跟踪交易的事实并不总是有用，因为不同的提供商可能会提供截然不同的结果。
在新税法生效之前，美国加密货币投资者可以使用自我托管
但美国 DeFi 投资者目前可以免受税务人员的追究。政府只计划在几年内开始对去中心化金融利润征税。
尽管有宽限期，但重要的是开始平衡披露的需要与加密货币爱好者渴望的隐私。这是税务公司 Recap 的首席执行官兼联合创始人 Dan Howitt 的说法。
Dan Howitt，加密税务公司 Recap 的首席执行官兼联合创始人
此外，教育用户建立加密货币自我托管也至关重要，事实证明，这在很大程度上太令人畏惧，迫使投资者为了可用性而放弃自主权。跟踪收益和损失也需要做很多工作。
但是，豪伊特表示，自我托管是维护加密货币抵抗审查和防止未来崩溃的目标的唯一方法。通过更多的教育，自我托管可以帮助客户遵守加密税法，而不会泄露敏感信息。
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但首先，我们先来了解一下为什么 DeFi 交易如此难以追踪。
只有代码知道您的身份
去中心化金融的核心特征是无需中介即可进行交易的能力。去中心化交易所（DEX） Uniswap的开发者 Hayden Adams 和稳定币 DEX Curve Finance 的创建者 Michael Egorov 允许加密货币投资者创建自己的加密资产交易市场。
换句话说，这些平台部署了特殊代码，允许用户点对点交换加密资产。他们创建的市场在很大程度上独立于美国证券交易委员会（SEC）等监管机构施加的规则，尽管这种情况可能会改变。
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直到最近的加密货币崩溃之前，山姆大叔满足于让 DeFi 爱好者自娱自乐。投资者可以不受限制地尝试其收益率使银行支付给储户的回报相形见绌的产品。
此类投资的一个重要特征是匿名。大多数去中心化平台只需要投资者连接软件，允许他们使用与个人身份信息分离的私钥来花费资产。
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有时，当 DeFi 投资者的钱包地址与 X（以前称为 Twitter）等其他平台上的个人资料链接时，他们就会暴露。虽然他们的真实身份仍然基本上不会被窥探，但通常需要从X等平台窃取的数据才能将地址链接到现实世界的实体。
加密货币交易的匿名性让监管机构寝食难安。去年，美国批准了Tornado Cash，这是一种掩盖储户身份的去中心化应用程序。后来，美国税务机关与一家人工智能公司合作，追踪区块链上的税务欺诈行为。
监管机构可能会强制收集加密货币税收违约数据
DeFi 收益平台 Tranchess 的首席执行官 Danny Chong 最近告诉BeInCrypto ，DeFi 需要监管来塑造其未来。但放弃私人信息是我们必须付出的代价吗？
德国、新加坡、斯洛文尼亚、意大利和瑞士提供最优惠的税收制度 |来源： Coincub
拟议的 2023 年美国加密资产国家安全增强法案要求控制或以其他方式投资 DeFi 协议的各方收集客户信息。它还将赋予财政部额外的权力来起诉在传统金融体系之外进行的洗钱活动。
金融行动特别工作组 (FATF) 等国际反洗钱机构建议欧盟监管机构认为适合将反洗钱规则纳入其加密立法，即加密资产市场 (MiCA) 法案中。 MiCA 将于 2024 年生效，要求交易所记录交易双方的交易金额，无论交易金额多少。
因此，匿名方面的情况看起来相当黯淡。或者可能不是。霍伊特认为前进的道路并不像我们想象的那么一成不变。
“每个人都有权享有财务隐私。如果数据落入坏人之手，你的投资组合可能会暴露，从而有可能成为你的目标。”他说。
Recap 的服务保留加密货币匿名性，或者更严格地说，保留假名，同时允许投资者履行纳税义务。此外，他并不认为区块链会以牺牲犯罪为代价来倡导隐私。
“一旦一笔交易被曝光，所有的事情都会被曝光，”他补充道。
霍伊特表示，经济合作与发展组织加密资产报告框架中概述的规则可能会促使人们转向冒着资金风险的离岸场所。如果更多的投资者选择自我托管，那么他们将资产移交给最近倒闭的公司所造成的损失就会受到限制。
Recap 通过自我托管追踪加密货币税收收益
霍伊特认为，是时候改变对话了：
“我们已经习惯了银行和金融科技公司管理我们的财务，我们完全控制自己的资金的日子早已一去不复返了。自我托管让您可以绝对控制自己的资金，任何第三方都无法访问……我们已经习惯了银行为我们这样做。”
Recap 并没有允许政府将中心化交易所钱包与 DeFi 投资者联系起来并公开他们所有的 DeFi 交易，而是通过与以太坊的紧密集成来跟踪所有交易。以太坊是迄今为止最大的 DeFi 区块链，是Uniswap、Curve 和流动性质押协议Lido 等成熟服务的所在地。
Recap 的成功可能取决于钱包提供商
但在 MiCA 和其他法律生效之前，该服务的受欢迎程度尚不确定。从技术角度来看，Recap 理论上可能会受到以太坊区块链变化的影响。
以太坊交易区块的升级将容纳更便宜的交易区块。在此期间，几个零知识项目将提高以太坊的可扩展性。 Metamask和 Ledger 等自我托管钱包提供商也遭遇过黑客攻击，并被指控破坏了加密货币的精神。
在此处了解如何保护非托管钱包中的加密货币。
此外，当美国新法律生效时，像 Recap 这样的公司是否需要改变其做法还有待观察。去年 9 月，美国国税局 (IRS) 向纽约 MY Safra Bank 的客户发出了无名氏传票，这些客户可能未能缴纳加密货币交易税。
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