Celsius 举行首次破产听证会，简言之财务缺口约为 12 亿美元，预计透过挖矿业务偿还债务，同时搭配用户选择「HODL」以延长还款压力，对用户较不利的是，Celsius 似乎试图将用户定义为无担保债权人。
负债 55 亿美元
Celsius 陷入流动性危机后于 6/13 开始暂停平台出金，7/14 申请破产保护，首次破产听证会在 7/18 举行。文件显示，Celsius 拖欠债权人款项高达 55 亿美元。
总体而言仍有近 12 亿美元的财务漏洞。相关数据包括：
- 总体负债：55 亿美元
- 平台资产：43.1 亿美元
- 财务赤字：11.9 亿美元
文件细节
Celsius 疑似虚报持有资产价值
上述法律文件中，Celsius 持有价值 17.5 亿美元的加密资产，但用户债务将近三倍之多；此外，其上报持有平台币 CEL 的价值高达 6 亿美元 (上图资产倒数第三行)，这比总市值 5.5 亿美元还高，且还未计入代币在全面抛售、流动性极差的状况下所能兑换的残余价值。
Celsius 的清算亏损
文件也证明先前 Celsius 隐瞒四万颗 ETH 损失的报导是正确的，Celsius 当时向质押服务商 Stakehound 换取超过 42,000 颗 stETH，但后者因私钥遗失导致 stETH 崩跌、流动性尽失。这在文件中被列为「业务意外亏损」(文件第 27 页)。
而 7/8 时 Tether 宣布清算 Celsius 一笔以 BTC 超额抵押的贷款，后者在这笔操作中也损失近 1 亿美元。
用户要被卖了？
据律师代表 Pat Nash 秀出的简报 (第 9 页)，他介绍了 Celsius 旗下产品「Earn」及「Borrow」的机制，其中一项条款提到的对于受灾用户似乎并不妙：
根据使用条款 (Terms of Use, TOUs)，代币所有权已被移交给 Celsius，而 Celsius 有权使用、出售、质押，以及重复抵押这些代币。
这部分仍存在法律问题，Celsius 不应动用存放于托管帐户中的代币，最终将交由法官裁决。
Celsius 打算怎么做？
Celsians 与金融时报记者 kadhim 纪录了 Celsius 在听证会中的主要声明，包括下列重点：
- 强调无意破产清算，将执行复苏计画，这牵涉到先前 Celsius 推出的「HODL」模式。
- Celsius 的德州挖矿中心仍在建造中，希望透过筹资完工。
- Celsius 正寻求 652 万美元，作为过渡期间的运行成本。
Celsius 代表律师 Pat Nash 对于「HODL」计画表示：
我们的绝大多数用户都有兴趣一同渡过加密寒冬、长期看多加密货币，把握宏观经济对于加密资产带来的升值机会，以恢复资产价值。
此外，Celsius 计画透过挖矿业务来实现复苏计画，Nash 声称 Celsius 拥有超过 43,000 台矿机，今年将产出 10,100 BTC，预计明年 Q2 规模将达 112,000 台，产出 15,000 BTC。
Celsius 第二次听证会将在 8/10 举行，用户正筹组债权人委员会，通常会由七大无担保债权人组成，以协助监督破产程序、制定财务重组计划。
Celsius 官方推特则在 7/19 宣布，已提交计画以提供用户「HODL」选项，而用户也能提交索赔申请。
Customers can now file notice of a claim with Stretto. For additional information:
– Visit: https://t.co/TKyr06AaAq
– Call: +1 (855) 423-1530 (U.S.) or +1 (949) 669-5873 (international)
– Email: [email protected]— Celsius (@CelsiusNetwork) July 19, 2022
